高新技术企业所得税汇算清缴申报表中6个填报常见问题!(怎么申请高新技术企业)

高新技术企业所得税汇算清缴申报表中6个填报常见问题！

注意一

不论你是否享受优惠政策，高新技术企业资格在有效期内的纳税人均需填报《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》“211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书”相关栏次。

在申报所属期年度，如企业同时拥有两个高新技术企业证书，则两个证书情况均应填报。

注意二

不论你是否享受优惠政策，高新技术企业资格在有效期内的纳税人均需填报《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》。

注意三

高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的占比不低于60%，填列《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》第10行。

注意四

企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的占比不低于10%，填列《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》第13行。

注意五

3年研发费用总额占3年销售收入占比：

企业近3个会计年度（实际经营期不满3年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的占比符合如下要求：1、最近1年销售收入小于5,000万元（含）的企业，占比不低于5%；2、最近1年销售收入在5,000万元至2亿元（含）的企业，占比不低于4%；3、最近1年销售收入在2亿元以上的企业，占比不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的占比不低于60%。

填列《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》第30行，3个年度归集的高新研发费用金额及合计数对应填列第15行第1列至第4列，3个年度的销售收入及合计数对应填列第29行第1列至第4列。

注意六

企业符合高新技术企业相关条件，可减免的10%的企业所得税税额，填列《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》第31行。该减免数据填入《A107040减免所得税优惠明细表》第2行，再汇总填入《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第26行。

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