合伙企业一般需要缴纳增值税吗?(合伙企业要注意什么)

合伙企业必须缴纳增值税吗？了解有关合伙企业的相关涉税问题吗？接下来由企业易小编来整理一些关于合伙企业相关涉税的问题。疑惑一顾问，我们公司属于有限合伙企业，由2个合伙人，1个是自然人合伙人，1个是法人合伙人，请问合伙企业本身是不是纳税义务人？答复：合伙企业本身不是纳税义务人。合伙企业以每1个合伙人为纳税义务人。合伙企业以其合伙人为纳税主体，对于存在多层合伙架构的，适用穿透规则，其最终投资人为纳税义务人。疑惑二顾问，我们公司属于有限合伙企业，经常提到合伙企业“先分后税”，是不是合伙企业有了所得，不分配就不必须计算合伙人的税？答复：不是的。这里的“分”并不是直接分配所得的意思，而是1个计算过程。即在税收处理上，将合伙企业的所得按相关规定计算至每个合伙人个人名下，以合伙人作为纳税主体计算纳税所得。疑惑三顾问，我们公司属于有限合伙企业，合伙人属于自然人，请问合伙企业是否属于合伙人个人所得税的扣缴义务人？答复：合伙企业不是合伙人个人所得税的扣缴义务人，根据财税[2000]91号文规定，合伙企业应当为自然人合伙人代为申报个人所得税。目前有的地区的合伙企业在申报个税的情况下，必须填写所有自然人合伙人的身份证信息，并且要求关联银行卡，税金将直接从个人账户扣除，不再由合伙企业代缴。不同地区的要求不太一样疑惑四顾问，我们公司属于有限合伙企业，若是有了经营所得，合伙人的纳税地点在哪？答复：这必须具体看看你是什么合伙人。1、自然人合伙人从合伙企业取得的生产经营所得，由合伙企业向企业实际经营管理所在地主管税务机关申报缴纳投资者应纳的个人所得税。2、法人合伙人从合伙企业分配的所得，应当并入合伙人年度所得总额，在合伙人登记申请注册地主管税务机关核算缴纳。疑惑五假设M股权投资中心（有限合伙）2021年度取得经营所得1000万元。请问ABC以及甲乙合伙人各自怎样缴纳所得税？答复:M（有限合伙）的1000万元所得按占比分给A、B、C3个合伙人：1、A有限责任公司分得500万元所得，作为投资收益并入应纳税所得额计算缴纳企业所得税，假设A公司没有任何别的收入和费用，则企业所得税=500*25%=125万元；2、C自然人分得200万元所得，按5%～35%的超额累进税率计算缴纳个人所得税=200*35%-6.55=60.45万元；3、B有限合伙企业分得300万元所得，应当按占比分给甲、乙两位合伙人，由合伙人各自缴纳所得税。甲合伙人个人所得税=300*40%*0.35-6.55=35.45万元乙合伙人个人所得税=300*60%*0.35-6.55=56.45万元疑惑六顾问，什么叫嵌套式合伙企业，能否举个案例或者图表说明一下？答复:例如绿地集团就充分利用了嵌套式合伙企业。疑惑七顾问，合伙企业从被投资企业取得的投资收益怎样纳税？对于法人合伙人取得的分红是否享受免征企业所得税的优惠？答复：法人合伙人取得的分红不享受免征企业所得税的优惠，原因不是直接投资的、并且合伙企业也不是居民企业。如图： 合伙企业B收到的上市公司C分配的股息红利，合伙人的纳税情况为：甲个人合伙人和乙个人合伙人按照股息红利所得适用20%的个人所得税。D公司适用的企业所得税税率25%，若是小型微利企业按照小微优惠来适用。 以上就是企业易小编整理的关于“关于合伙企业有关的7个涉税问题及答复”的相关内容，希望对您有所协助。假如还有相关的问题欢迎咨询企业易网的专业顾问他们会为大家做出专业的解答来供大家参考。