问题:我们的单位是私人公司,老总专门为我开立1个账户,并且由我来负责日常公司的开支使用。老总出差在外地钱不够,让我从日常开支户上转给他一部分钱。之后我该怎样做账?老总每次出差回来拿回一大堆的差旅单给我记账,可这些都是用他自己的钱付的,我接他的单必须和他有什么交接手续吗?
解答:假如他在外地,把那些回单留底,并标明用途,等老总回来报销时你能够跟他说哪一天汇了多少钱给他,假如他在公司,能够叫他把借据给你。老总的差旅费单据填制报销单,让老总签字后付款给他。其次凭报销单做记账凭证据以登记相关账簿。实务中,一般也没什么手续,由于财务上的工作人员一般是老总信任的人,原则上不会出什么问题。转到老总账上的钱应该借记其他应收款——老总,贷记现金,银行存款。
老总也属于公司的员工,在为老总报销差旅费的情况下必须注意以下几点:
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支, 超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准。凡未得事先批准的,一律不予报销。
3、员工出差途中,因工作必须临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算。
4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见企业各制定的差旅费报销管理规范。