员工报销购买原材料会计分录(报销材料费用的会计分录怎么做)

员工报销购买原材料会计分录，报销材料费用的会计分录怎么做实际工作中，经常会有帮客户垫付的事情，尤其是跑业务的，销售部门的等。在这样的情况下，会计人员应该如何处理相应的账目？会计分录呢？让我们看看边肖。

员工和客户支付费用的会计处理

1.帮助顾客预付货款时：

借：应收账款3354 A客户

贷项：银行存款/库存现金

2.当客户偿还预付费用时：

借：银行存款/库存现金

贷：应收账款3354 A客户

归还预付款时，其实只需要做一个相反的会计分录就可以对冲了。有会计问，没有发票怎么办？我还能记得这个账户吗？收现金的话，不需要发票，开收据就行。如果对方支付费用，那么发票需要交给对方。

说到提前支付，员工有时会为公司提前支付，尤其是在差旅费方面。提前付款的情况很多。应该做哪些相应的账务处理？

1.员工出差都是自己出差旅费。

借：管理费用33，354差旅费

贷项：银行存款/库存现金

2.员工回来报销，钱还没发。

借：管理费用33，354差旅费

贷：其他应付款——员工

3.支付报销费用时：

借：其他应付款——员工

贷项：银行存款/库存现金

以上是关于预收账款的会计处理，管理费用相关的知识点比较多。会计要多学习。

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