【公司注册】公司注销前还需要补交哪些税
注册公司欠下的税,在公司“灭亡”前仍旧是要还的,所以说出来混迟早是需要还的。也就是说,在公司注销前,必须要把欠的所有债务所有的税务全部偿还,否则,没有及时偿还,是要受到法律的制裁的,并且如果违反税法,这可是要罚5倍以上的款项。
那么除了需要偿还所有的债务,公司注销前还有哪些税务需要补交呢?公司注销前一般是要补交实收资本印花税、账本印花税、房屋租赁税,还有各种欠税和各种罚款。
如果公司是一般纳税人公司,还需要补交税务局核定缴纳增值税,所得税。
下面我们具体看看需要补交的这几个税务。
一、补交账本印花税。
或许很多人还不知道账本印花税是什么?
账本印花税是包括资金账簿和营业账簿,而营业账簿是属于财务账簿的,是一种反映生产经营活动的账册。而账本中的印花税票是要购买贴花贴在账本上的。
二、补交实收资本印花税:
有小伙伴们说,公司的注册资本还没有到位,这也要补交印花税吗?万事发告诉你,是的,即是注册资本没到位,但是按照公司注销的规定,也是要补交印花税的。
三、补交房屋租赁税。
房屋租赁税是指公司的注册地址,需要向街道缴纳的一种税务,一般房东去缴纳的,假如房东没有缴纳过房屋租赁税,那么就必须要到地税按租金的12%补交房屋租赁税。
四、最后还需要补交各种欠税和各种罚款。
总之就是把公司之前欠下的各种税务,和各种需要罚的款项全部补交完成,制作好公司的清算报告,待股东会,人民法院等确认后,才能注销公司。
这些就是在公司注销前,必须要补交的税务。难怪注销公司如此复杂,如此贵,就单单在这些罚款和补交的税务方面就已经逃不过工商部门和税务局的魔掌。
查询各地区业务请点击:温州公司注册,拉萨公司注册,石家庄公司注册
工商注册多少钱?找放心,公司代办安全高效,税务顾问专业,一站式服务专家。
企业注销税务清算流程
一、正面回答
1、向主管税务机关申请办理注销税务登记,领取并填写纳税清算申请表、纳税清算登记表各一式两份、注销税务登记申请审批表;
2、委托中介机构出具清税报告;
3、持清税报告、纳税清算申请表、纳税清算登记表、注销税务登记申请审批表、及注销企业提供的税务登记、代码章、发票卡、IC卡、加密盒、空白发票、上级主管部门或股东会撤销企业决定书、公章到地税注销部门办理注销手续;
4、等待地税通知领取注销地税登记通知单。
二、详细分析
税务清算指的是在公司解散后,为彻底结束现存的财产和其他法律关系,依照法定程序,对公司所有的财产和现有的债权债务关系,进行清理、处分和分配,以终结其债权债务关系,从而终止公司法人资格的一种法律行为。
三、企业注销税务需要交什么税?
公司注销过程中需要补交的税务是房屋租赁税、实收资本印花税、账本印花税以及各类欠税和罚款,具体数额按照税务局核定的缴纳。
公司注销税务如何办理
一、正面回答
公司注销,税务应当在办理注销登记前持有关证件向税务机关申报注销税务登记。持注销税务登记申请书;上级主管部门批文或董事会、职代会的决议和其他有关资料到税务机关申报注销登记即可。
二、分析详情
公司注销税务办理流程:
1、将未开发票作废,已经领取税控设备及发票的公司需要先将税控盘中的未开发票作废;
2、发票验旧;
3、注销税控设备;
4、准备所需报表资料,包括当季的季度报表(增值税、印花税、附加税、企业所得税、财务报表),当年的年度报表(企业所得税、财务报表),当月的个人所得税报表,清算表,所有报表加盖公章;
5、清算证明。报表资料齐全后由办税人员带身份证及营业执照去窗口办理,在窗口申报完成后,符合简易注销程序的,窗口会出具清税证明,到此,税务注销完成。
三、被吊销营业执照的税务怎么办
纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的,应当自营业执照被吊销或者被撤销登记之日起15日内,向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
公司注销税务处理怎么操作
到税务局办理注销的企业,
一、有结存发票(含所有发票)的纳税人,需要先在开票系统中作废未使用的发票,携带作废发票到发票窗口验旧缴销;若发票已经全部填开使用,也需要先到发票窗口验旧发票。
二、使用金税盘或税控盘的纳税人在操作完上一步骤后,需要抄税(当月数据),然后填写《注销企业防伪税控设备登记表》
三、综合窗口注销报税后,纳税人需要到信息中心注销金税盘或税控盘。
四、以上步骤操作完以后,准备注销前需要填写的各种表单,填写完毕以后到综合窗口办理:
(一)增值税申报表:
1、个体户:填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》
填报说明:上季度已申报的只填写本季度的申报表即可;上季度未申报的需要填写上季度以及本季度的申报表。
2、个体户一般纳税人:填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》
填报说明:上月份已申报的只填写本月份的申报表即可;上月份未申报的需要填写上月份以及本月份的申报表。
3、小规模纳税人企业:填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》
填报说明:上季度已申报的只填写本季度的申报表即可;上季度未申报的需要填写上季度以及本季度的申报表;
4、一般纳税人企业:填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》
填报说明:上月份已申报的只填写本月份的申报表即可;上月份未申报的需要填写上月份以及本月份的申报表。
税务办理完毕后,拿到税务出具的《注销税务通知书后》到工商。
去工商办理之前要登报注销公司公告(一般登报满45天后再去工商办理注销登记)。
注销营业执照补多少税
个体工商营业执照注销不需要交税,但是在注销个体工商营业执照前需要先办理注销税务登记。只有结清应纳税款、多退(免)税款、滞纳金和罚款,缴销发票、税务登记证件和其他税务证件,经税务机关核准后,才能办理注销税务登记手续。
税人发生解散、破产、撤销以及其他情形,依法终止纳税义务的,应当在向工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记前,持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
开具清税证明需要报送的资料
1、《清税申报表》3份。
2、《发票领用簿》及未验旧、未使用的发票。
3、工商营业执照被吊销的应提交工商行政管理部门发出的吊销决定复印件(注明与原件一致,并加盖公章)。
4、单位纳税人应提供上级主管部门批复文件或董事会决议复印(注明与原件一致,并加盖公章)。
5、非居民企业提供项目完工证明、验收证明等相关文件复印件(注明与原件一致,并加盖公章)。
6、使用增值税税控系统的纳税人应提供金税盘、税控盘和报税盘,或者提供金税卡和C卡。
7、涉及企业所得税的企业还需提供《中华人民共和国企业清算所得税申报表》及附表。
8、纳税人已经委托中介机构依法出具税款清算鉴证的,可以提供法定资质中介机构出具的专项报告等。
法律依据:根据《税务登记管理办法》第二十八条纳规定:税人发生解散、破产、撤销以及其他情形,依法终止纳税义务的,应当在向工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记前,持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销税务登记。