企业账务报账流程:审核—制单—复核—付款

企业账务报账流程：审核—制单—复核—付款(收款、结账)

一、采购业务，经办人员员应办理如下报账手续：1、提供合法的票据。经办人员员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包含：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。2、办理验收入库手续。注意区别所购货物的类别，经办人员注意在办理验收入库手续时，要求验收人在发票上签名。（货物类别：单价在500元以上，使用期限在1年以上的货物为固定资产；单价在200元—500元的物品为低值易耗品；单价在200元以下的物品为资料。特别强调：办公家具、图书资料、服装不论价值多少都属固定资产，均按固定资产验收入库手续办理。）3、填写“报销结算单”。填写内容包含：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、核算部门和财务部审核签字、负责人签名。4、所附单据要求有经办人员、验收人、负责人签名。5、提交财务报账。二、差旅报销手续如下：1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包含：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包含：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。4、填写差旅报销单。填写内容包含：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费以及他即可。5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人员再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人薪水薪金所得。7、所附单据要求有经办人员、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。8、提交财务报账。三、招待费、工作餐费报销手续如下：1、提供合法的票据。经办人员员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填写完整（填写内容包含：日期、单位名称、项目名称、填票人）。2、填写“费用报销单”。填写内容包含：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、核算部门、财务部审核签字、负责人签名。如有特别事项应在备注栏说明，3、所附单据要求有经办人员、证明人。4、提交财务报账。四、借款手续如下：1、填写“借款单”。填写内容包含：借款用途、借款金额（大小写）、借款日期、借款人签名、单位负责人签名。2、提交财务。3、如经常在外地出差无生活费需借款的人员，须先向单位领导请示，领导同意报财务方可办理。4、特别强调，借款期限最长为1个月，按规定借款人年底必须结清借款。五、其他报销事项：1、汽车费用报销，参照相关报销手续，要求加附“汽车费用明细表”，按规定的内容填写完整，汽车维修费报销，须加附汽车修理费用明细单。2、办公用品报销，涉及办公用品、日用品与食品发票，按上述有关规定办理报销手续。（办公用品由办公室负责人统一管理，3、电话费报销，公司领导、部门负责人实报实销，其余不予报销。六、常见问题：1、为便于凭证传递，保证原始凭证的完整，请您将原始凭证整理整齐。2、报账单据填写一律用蓝黑钢笔或碳素笔填写（包含签名）。3、有涉及到经济条款的合同，必须报送一份到财务部门。4、付款经办人员与结帐经办人员要求一致。5、财务有关报账表格请到财务处领。

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