国家高新技术企业认定一般需要什么资料,国家高新技术企业认定指南

国家高新技术企业认定一般需要什么资料

2021年国家高新技术企业认定必须什么资料?

第一部分高新技术认定申请资料

1、企业简介

2、企业申请注册登记表

3、《高新技术企业认定申请书》;注意RD表(10个以上)、PS表(6个左右)的编写。

第二部分企业资质

1、企业工商营业执照(三证合一)。

第三部分企业科研项目资料

1、企业科研项目资料(立项建议书和绩效说明)汇总表(2017—2019)

2、附件资料：项目立项资料+绩效说明(10个以上);(注意研发项目六要素和绩效说明中的知识产权)。

第四部分企业创新能力评价资料

1、知识产权相关资料

(1)企业知识产权技术的先进程度和对主要产品的核心支持作用汇总表。1个发明或5个实用新型(在成果转化数够的前提下)(注意先进程度和对主要产品核心支持作用表的编写)

(2)知识产权汇总表(与IP表一致)

(3)知识产权附件(首页、证书+摘要+权利要求页)

2、科技成果转化资料

(1)企业科技成果转化过程描述汇总表(2017-2019);

16个转化成果(近3年内转化，申报当年取得的不算)(注意转化过程描述表的逻辑关系特别是与第五部分公司产品情况说明之间的关系和编写质量)

(2)附件资料

A、企业科技成果转化汇总表(知识产权类)(与《高新技术企业认定申请书二、知识产权汇总表一致》，没有的不能列入此类成果转化)

B、知识产权类成果转化附件(知识产权首页，能够不另附但须标明见知识产权部分附件)

A、企业科技成果转化汇总表(登记技术合同类)

B、技术合同类成果转化附件(广东省技术合同认定登记审核表)

A、企业科技成果转化汇总表(知识产权许可类)

B、知识产权许可类成果转化附件(国家知识产权局专利实施许可合同备案证明)

A、企业科技成果转化汇总表(政府验收类)

B、政府验收类成果转化附件(政府验收批文)

3、研究开发组织管理水平资料(1)企业研究开发组织管理水平汇总表(2)附件资料(制度文本+应用实施证明)

第五部分公司产品情况说明

1、高新技术产品(服务)说明一览表(2019，PS表上的产品)

2、企业检测报告、销售合同或技术合同及发票汇总表(2017-20198)

3、附件资料(检测报告6个左右、销售合同、销售发票、生产批文等。

注意

①高技术领域注意提供技术服务合同和技术服务收入发票;

②以软件著作权作为知识产权和成果转化评分的，特别是有软件产品的，要注意提供“相应软件著作权的软件产品运行界面进行截图展示”作为附件;

③依据PS归集的产品，要在附件中注意提供代表性合同和票据。每张PS表都要有代表性的合同和票据。)(必须在2017-20193年内)。

第六部分企业职工总数和科技人员占比情况说明

1、企业职工总数和科技人员占比情况说明(2019);

2、企业科技人员占比统计表(注意按12个月统计)(2019);

3、企业科技人员花名册(2019);

4、2019年3/6/9/12月购买社会保险证明(地税系统截图证明)。

第七部分审计资料

(若研发费大于管理费、期未数与期初数不一致、审计报告与所得税纳税申报表数据不一致时，要做说明，会计师事务所要盖章)

1、企业净资产、销售收入增长率计算结果汇总表

2、审计报告汇总表(审计报告5个：3个财审、1个研发费审、1个产品审;财审注意提供财务情况说明书;专审注意研发费不要大于管理费;注意研发费占比;注意与所得税纳税申报表、R&D统计年报、高新技术企业年报的一致性);

3、审计报告附件资料

第八部分企业所得税年度纳税申报表

1、企业所得税年度纳税申报表汇总表(2017-2019)

2、企业所得税年度纳税申报表附件资料(只提供有数据的)(2017-2019)主表、收入明细表、期间费用表;加计扣除表(有资本化的);高新技术企业优惠明细表(重新认定的)

第九部分其它资料

如高新技术企业证书、认证证书、著名商标证书、人才计划证书等.高新技术企业认定流程：

(一)自我评价

企业应对照《认定办法》和本《工作指引》进行自我评价。

(二)申请注册登记

企业登录“高新技术企业认定管理工作网”(网址：www.innocom.gov.cn)，按要求填写《企业申请注册登记表》(附件1)，并通过网络系统提交至认定机构。认定机构核对企业申请注册信息，在网络系统上确认激活后，企业能够开展后续申报工作。

(三)提交资料

企业登录“高新技术企业认定管理工作网”，按要求填写《高新技术企业认定申请书》(附件2)，通过网络系统提交至认定机构，并向认定机构提交下列书面资料：

1.《高新技术企业认定申请书》(在线打印并签名、加盖企业公章);

2.证明企业依法成立的《工商营业执照》等相关申请注册登记证件的复印件;

3.知识产权相关资料(知识产权证书及反映技术水平的证明资料、参与制定标准情况等)、科研项目立项证明(已验收或结题项目需附验收或结题报告)、科技成果转化(总体情况与转化形式、应用成效的逐项说明)、研究开发组织管理(总体情况与四项指标符合情况的具体说明)等相关资料;

4.企业高新技术产品(服务)的关键技术和技术指标的具体说明，相关的生产批文、认证认可和资质证书、产品质量检验报告等资料;

5.企业职工和科技人员情况说明资料，包含在职、兼职和临时聘用人员人数、人员学历结构、科技人员名单以及工作岗位等;

6.经具有资质并符合本《工作指引》相关条件的中介机构出具的企业近3个会计年度(实际年限不足3年的按实际经营年限，下同)研究开发费用、近1个会计年度高新技术产品(服务)收入专项审计或鉴证报告，并附研究开发活动说明资料;

7.经具有资质的中介机构鉴证的企业近3个会计年度的财务会计报告(包含会计报表、会计报表附注和财务情况说明书);

8.近3个会计年度企业所得税年度纳税申报表(包含主表及附表)。

对涉密企业，须将申请认定高新技术企业的申报资料做脱密处理，确保涉密信息安全。

(四)专家评审

认定机构收到企业申请资料后，根据企业主营产品(服务)的核心技术所属技术领域在符合评审要求的专家中，随机抽取专家组成专家组，对每个企业的评审专家不少于5人(其中技术专家不少于60%，并至少有1名财务专家)。每名技术专家单独填写《高新技术企业认定技术专家评价表》(附件3)，每名财务专家单独填写《高新技术企业认定财务专家评价表》(附件4)，专家组长汇总各位专家分数，按分数平均值填写《高新技术企业认定专家组综合评价表》(附件5)。具备条件的地区可进行网络评审。

(五)认定报备

认定机构结合专家组评审意见，对申请企业申报资料进行综合审查(可视情况对部分企业进行实地核查)，提出认定意见，明确认定高新技术企业名单，报领导小组办公室备案，报送时间不得晚于每一年11月底。

(六)公示公告

经认定报备的企业名单，由领导小组办公室在“高新技术企业认定管理工作网”公示10个工作日。无异议的，予以备案，认定时间以公示时间为准，核发证书编号，并在“高新技术企业认定管理工作网”上公告企业名单，由认定机构向企业颁发统一印制的“高新技术企业证书”(加盖认定机构科技、财政、税务部门公章);有异议的，须以书面形式实名向领导小组办公室提出，由认定机构核实处理。

领导小组办公室对报备企业可进行随机抽查，对存在问题的企业交由认定机构核实情况并提出处理建议。

一种兰炭气的净化方法以及净化系统202010033076.X

空调器以及控制方法201910319626.1

图像合成装置和用于合成图像的方法201680019894.6

张网装置以及张网方法202010689125.5

一种同时测定粉尘正、反向渗透速率的实验装置201911245158.4

国家高新技术企业认定指南

从上个世纪九十年代高新技术产业发展的开始，我国就设立了“规矩”，而恰恰是有了这“规矩”，我们才看到今日的高新技术产业有了这般高速发展的成效。从2020年开始，国家高新技术企业认定评审进1步从严把控，计划申报2020年国家高新认定的企业要抓紧时间了!

1.国家高新技术企业的概念

高新技术企业是指通过科学技术或者科学发明在新领域中的发展，或者在原有领域中革新似的运作。在界定高新技术产业范围的基础上，对于高新技术企业的概念问题能够从2016年国家修订印发的《高新技术企业认定管理办法》来加以界定。

因此，在中国，高新技术企业一般是指在国家颁布的《国家重点支持的高新技术领域》范围内，持续进行研究开发与科技成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内(不包含港、澳、台地区)申请注册的居民企业。

高新技术企业认定实质上是基于1个完善的技术创新研发管理体系去实施的审核认定：根据公司年初制定的年度发展规划(销售收入增长、推新品、升工艺、降成本、提质量等需求产生)→研发项目立项审批管理→研发过程的实施产生研发投入(例如人、财、物等形成研发费用)→研发成果(研发到一定阶段形成公司的专利或软件著作权等核心自主知识产权)→研发项目结题验收→产品或服务(技术研发成果转化形成高新技术产品或服务收入)→促进企业成长(销售收入和净资产增长)

2.认定成为国家高新技术企业的好处

2.1获得补贴奖励

申报高新技术企业最直接的好处是有5-100万不等的奖励政策，还有配套的研发费投入补贴。高新技术企业经常是申请省市科技计划项目、知识产权发展专项的必要条件之一。

2.2促进企业科技转型

创新是企业发展的根本动力，高新技术企业认定政策是一项引导政策，目的是引导企业调整产业结构，走自主创新、持续创新的发展道路，激发企业自主创新的热情，提高科技创新能力。

2.3提升企业品牌形象

能够提高新技术企业业美誉度，说明负责人具备较强的创新意识、较高的市场开拓能力和经营管理水平。说明企业是国家重点支持的具有高成长性的企业，具有较好的潜在经济效益。

2.4享受税收减免优惠政策

a.经认定的高新技术企业，企业所得税税率降低10%，可执行15%(认定前25%)的优惠税率。

b.研发费用未形成无形资产计入当期损益的，按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的，在按照无形资产成本的175%在税前摊销(税前加计扣除占比越高，税前扣除就越高，缴税就越少)。

2.5提高新技术企业业市场价值

证明企业在本领域中具有较强的技术创新能力、高端技术开发能力，有利于企业开拓国内外市场;是企业投标时的重要条件。

2.6提高新技术企业业资本价值

政企采购优先高新技术企业。高新技术企业是吸引地方政府、行业组织对企业实施优惠政策和资金扶持的重要条件，也更具有吸引风险投资机构和金融机构的实力，从而推动企业快速投入到产业化经营中去。

2.7新三板上市加分

通过高新技术企业认定的企业能够在新三板上市过程中加分。

2.8税收优惠(全国性政策)

1、企业所得税优惠10%

高新技术企业的企业所得税减免10%，按照15%征收(非高新技术企业为25%)。

例：企业净利润是100万，非高新企业必须缴纳25万的企业所得税，而高新企业必须缴纳15万。

2、研发费用可用于抵税，并且抵税占比比普通企业高75%

科技型小微企业的研发费用未形成无形资产的，可按照实际发生额的75%在税前进行加计扣除;即科技型小微企业能够将研发费用的175%在税前进行扣除，减少纳税。而高新技术企业正好是在科技型小微企业的范围内。(注：该政策适用于2017年1月1日至2019年12月31日)

2.9其他

申请办理瞪羚企业、政府专项资金必备的前提资质。

企业职工教育经费不超过薪水薪金8%的部分，准许税前扣除。

银行收紧贷款政策时，高新企业可申请办理无抵押信用贷款。

3.国家高新技术企业的评分标准

3.1核心自主知识产权30分

企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等核心自主知识产权的数量(不含商标)。

[说明]

1.由专家对企业申报的核心自主知识产权是否符合《工作指引》要求进行评判。

2.同一知识产权在国内外的申请、登记只记为一项。

3.若知识产权的创造人与知识产权权属人分离，在计算知识产权数量时可分别计算。

4.专利以获得授权证书为准。

5.企业不具备核心自主知识产权的不能认定为高新技术企业。

6.主要产品(服务)必须有相应的知识产权，且其收入之和占企业同期总收入的占比超过30%

注：实用新型专利、软件著作权、外观设计专利在申请高新技术企业时，仅限使用一次。

3.2科技成果转化能力30分

3年内科技成果转化的年平均数需五项以上

[说明]

1.同一科学科技成果(专利、版权、技术使用许可证资质、申请注册的软件版权、集成电路布图设计)在国内外的申请只记为一项。

2.购入或出售科技成果以正式技术合同为准。

3.此项评价可计入技术诀窍，但价值较小的不算在内。从产品或工艺的改进表现来评价技术诀窍等的价值大小(企业能够不披露具体内容)。

4.科技成果转化的判断依据是：企业以科技成果形成产品、服务、样品、样机等。

注：必须是15个及以上科技成果，确保年平均科技成果转化在5项及以上才可能拿到30分。(分别针对不同产品)

3.3研究开发的组织管理水平20分

(1)制定了研究开发项目立项报告;

(2)建立了研发投入核算体系;

(3)开展了产学研合作的研发活动;

(4)设有研发机构并具备相应的设施和设备;

(5)建立了研发人员的绩效考评奖励制度。

注：以上5个小项全部齐全且有各项制度得到落实的相关证明文件后，才能拿到20分

3.4成长性指标20分

此项指标是对反映企业经营绩效的总资产增长率和销售增长率的评价(各占10分)，具体计算方法如下：

总资产增长率=1/2(第2年总资产额÷第1年总资产额+第3年总资产额÷第2年总资产额)-1。销售增长率=1/2(第2年销售额÷第1年销售额+第3年销售额÷第2年销售额)-1;注：总资产和销售每一年是递增的，才能达到最高20分

4.国家高新技术企业的认定条件

根据科技部、财政部、国家税务总局2016年3月联合发布了修订《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》，高新技术企业的认定标准如下：

(1)企业申请认定时须申请注册成立1年以上;

(2)企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权;

(3)对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围;

(4)企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的占比不低于10%;

(5)企业近3个会计年度(实际经营期不满3年的按实际经营时间计算，下同)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的占比符合如下要求：

a.最近1年销售收入小于5000万元(含)的企业，占比不低于5%;

b.最近1年销售收入在5000万元至2亿元(含)的企业，占比不低于4%;

c.最近1年销售收入在2亿元以上的企业，占比不低于3%。

其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的占比不低于60%;

(6)近1年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的占比不低于60%;

(7)企业创新能力评价应达到相应要求;

(8)企业申请认定前1年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。

5.国家高新技术企业认定评审新规定

2020年开始，国家高新技术企业认定评审将进1步从严把控，其主要体现在：

1、认定评审科技创新事项发生时间以申报前3年为主。企业申报高新技术企业当年申请或转让的专利、认定的研发机构、签订的产学研合作协议等将不予采纳。

2、企业研究开发费用必须“三表一致”。即企业年度所得税纳税申报表(A104000期间费用明细表)、企业财务报表、研发投入专项审计报告中的企业研发费用数据要求一致，往年通过出具《研发费用数据不一致说明》的做法将不予认可。

3、规上工业企业享受高新技术企业政策奖励与企业是否填报工业直报系统B203企业研发投入挂钩。

备注：上述内容仅限参考，具体请以政府相关文件为准。

6.国家高新技术企业的实地核查重要看点

1、核查内容核查工作的重点为研发费用和高新技术产品(服务)收入，主要审查专项审计报告(近3年研发费用专项审计报告、上1年度高新技术产品(服务)专项审计报告)，以及依据的辅助账、原始会计记账凭证和票据，高新技术产品中主要产品的核心技术等。具体核查内容如下：

(1)研发费用归集口径是否符合高新技术企业认定工作指引要求，是否存在研发人员人工费用、折旧费用等科目数据口径扩大行为。

(2)研发费用与企业实际发生是否一致，研发费用数据与辅助帐、票据凭证是否一致，是否存在弄虚作假行为。

(3)研发费用归集是否合理，是否计入了不属于研发费用支出科目的费用。

(4)、高新技术产品收入与实际是否一致。

(5)详述高新技术产品中主要产品的核心技术，并阐述其与知识产权、技术领域的关联性。

2、企业需提供的资料

(1)近3年研发费用专项审计报告、上1年度高新技术产品(服务)专项审计报告;

(2)研发费用辅助账;

(3)出具专审报告所依据的原始会计记账凭证、票据等;

(4)提供每个软件著作权相关证明资料(例如不少于20秒的软件著作权操作视频);

(5)企业财务人员需有一人到场。

怎样做好2020年国家高新技术企业认定申报的规划

1、知识产权(Ⅱ类知识产权数量至少5件以上、Ⅰ类知识产权至少1件以上)：知识产权数量和质量双达标。知识产权是高新技术企业申报的重要条件，同时也是认定评审的主要得分项。知识产权(自主研发、转让、授让)方面的工作必须本年度完成。

2、科技人员(科技人员占职工总数不低于10%)①科技人员名单，尽量统计所有符合条件的科技人员，指标不要刚好过线;②科技人员必须入职缴社会保险或个税183天以上;③科技人员专业与学历，理工类，容许少量非理工科相关专业的，但工作时间、工作经验和相关职称证可佐证;④研发组织架构完善合理，所设置岗位、职务清楚得当、安排合理;⑤研发项目RD表中、项目立项报告和结题报告中的参与人员一致，任务分工一致。

3、研发费用(收入在5000万以下的，占比5%以上;5000万-2亿之间的，占比4%以上;2亿以上的，占比3%)①研发项目要符合《高新技术企业认定管理工作指引》对企业研究开发活动的定义，具备一定的创新性和创造性(项目鉴定、科技计划政府立项、产学研合作、相关知识产权申请等);②研发费用结构合理，对于不同技术领域的研发活动结构明细特征各有不同;③研发辅助账或专账规范合理，在年度审计报告、汇算清缴报告中进行披露，所披露数据保持一致。

4、高新技术产品收入

①高新产品名称、合同发票规范，检测报告与产品说明要体现所定的高新技术产品;②高新技术产品(PS表)论述跟技术领域的关联性贴切，产品的核心技术、关键指标、竞争优势以及知识产权支撑突出，提升高新技术产品价值;③高新产品的佐证资料，除合同、发票建议提供第三方的产品认定、检测报告等来佐证。

5、科技成果转化能力

①由技术专家根据企业科技成果转化总体情况和近3年内科技成果转化的年平均数进行综合评价。同一科技成果分别在国内外转化的，或转化为多个产品、服务、工艺、样品、样机等的，只计为一项。②科技成果转化的计算是按照1个成果对应1个转化，要想获得高分必须产生15个不同的科技成果，尽量多申请相关知识产权等;每个成果确认转化为不同的产品、服务、工艺、样品、样机、检测、查新、试用等证明。

6、研发组织管理水平

研发组织管理水平部分今年提出了许多异议，审查较往年更加严格，核实意见表中也增加了企业是否有实际岗位运行的考察，建议企业不可格式模版化简单处理。

具体建议如下：

①建议企业不断健全研发组织管理体系，特别是项目立项、项目中期目标管理、项目结项、项目成果管理，规范研发投入核算制度，做好研发项目记录管理，包含项目立项报告、中期试验过程文件、测试报告、结题报告等过程文件;

②建立符合企业情况的成果转化组织实施与激励奖励制度，完善人员培训引进和绩效评价制度，切实提高人员研发与成果转化热情;

③建立健全研究开发机构，有条件的可申请认定工程技术研究中心、企业技术中心、工程实验室等研发平台，加强研发机构软硬件建设，积极探索与高校科研院所的产学研合作活动。

7、成长性评价

①成长性的评价主要根据企业近3年的财务数据，计算企业的销售收入和净资产增长率，得出相应分值。对于成长性低于5分的企业，打分风险比较大，专家评审时也提出了成长性弱的问题。特别是对于销售收入成长性不好的情况，更要完善其他三方面资料。

8、领域选择

①2016年国家四部委对《国家重点支持的高新技术领域》进行了较大调整，许多企业自身技术很好，但在领域的选择上出现偏差，导致申报结果不理想。建议企业在准备认定资料过程中结合自身研究开发项目、产品、专利技术等来选择对应的领域，做到研发项目、产品、专利、领域的四点统一。②此外研发项目既要结合企业实际体现行业的先进性，在技术资料的编制过程中也要注意与领域的契合。往年专家评审时都会否定一部分企业的低水平研发项目或编造的不切实际的前沿高端项目，与之对应的研发费用、成果转化也被剔除，危及申报结果。

常见问题

1、由于资料比较繁杂，欲申请认定为高新技术企业，应尽量提早准备;

2、应按照《工作指引》的要求，仔细对照检查是否符合认定条件;

3、出具研发费用专项审计报告和高新技术产品(服务)收入专项审计报告时，注意选择经认定主管部门备案的会计师事务所，且研发项目和销售合同必须属于企业的主营业务领域。

4、所有提供的资料的证据必须提供足够的、有说服力的佐证资料，例如：知识产权证明的所有人必须是申请企业，必须在有效期内等。

附：高新技术企业评分细则

企业创新能力主要从知识产权、科技成果转化能力、研究开发组织管理水平、企业成长性等四项指标进行评价。各级指标均按整数打分，满分为100分，综合得分达到70分以上(不含70分)为符合认定要求。四项指标分值结构详见下表：

1.知识产权(30分)

2.科技成果转化能力(30分)

3.研发组织管理水平(≤20分)

4.企业成长性(≤20分)