根据银行余额调节表怎么调账,银行余额调节表根据什么做银行对账单的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,补充对方已入账而我方未入账的金额,然后核实双方调整后的账目是否一致。
第一步:企业账面存款余额=企业银行存款余额-银行支付但企业未支付,银行收到但企业未支付。
第二步:银行对账单调整后存款余额=银行对账单存款余额-企业支付但银行未支付的项目,企业收到但银行未支付的项目。
第三步:银行对账单存款余额企业收到但银行未支付的项目——企业支付但银行未支付的项目=银行收到但企业未支付的项目——银行支付但企业未支付的项目。
经核对调整,“银行对账单”上双方余额相等,一般说明双方记账没有错误。
如果调整后仍不相等,要么是未达账项没有完全查清,要么是一方或双方记账有误,需要进一步用对账的方法找出原因并进行纠正。
调整后的银行存款余额是当日可以使用的银行存款实际数。
对于银行已借记但企业未入账的未结清项目,只能在银行结算凭证到账后入账,“银行存款对账表”不能作为记账依据。
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