记帐报税发票冲红怎么办理？

 九星最近在收集客户企业记帐报税问题时发现大家在发票问题上依旧存在着很多疑问，比如：以前是小规模现在是一般纳税人，要把以前的发票冲红，应该怎么冲红呢？发票问题一直都是九星客户十分关注的一部分，九星在以往的内容解答中也多次为大家解答过有关发票的问题，今天就让我们继续看看发票冲红应该如何办理？ 什么是发票冲红？

 所谓发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整帐目。(原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来)。简单的说就是卖家在上个月已经把发票入账，但是后来买方发现了问题，想要退回，但这时已隔月发票不能作废，所以只能进行发票冲红。发票冲红的审核要求？1.双方发票未入账的冲红处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；2.双方发票已入账的冲红处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查；3.付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关的开具“冲红发票证明”。同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查；4.收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。发票冲红的办理流程：流程：纳税服务中心受理——转管理员实地勘察——报征收管理科审批——转纳税服务中心——送达纳税人时间：经审查符合条件的，3日内予以办理完毕。

以上便是有关发票冲红的相关办理要求和流程的内容，如需了解更多有关企业记帐报税，发票方面的知识请点击右侧深圳九星集团官方网站 站内有大量行业讯息可供参考，如有任何疑问也可咨询在线客服，进行一对一沟通。