科创板门槛提高,研发人员占比不低于10%,专利指标不变(研发费与补贴申请)

科创板科创属性评价指标体系迎来首次修订

4月16日晚间，证监会发布修订后的《科创属性评价指引(试行)》(下称《指引》)，包含新增研发人员超过10%的指标，形成4+5科创评价指标;建立负面清单制度;完善专家库制度;交易所在发行审核中，关注发行人的自我评估是否客观，中介机构把关是否勤勉尽责等。

根据《暂行规定》，申报科创板上市的公司，应当属于新一代信息技术领域、高端装备领域、新资料领域、新能源领域、节能环保领域、生物医药领域六大领域，及符合科创板定位的其他领域。

《暂行规定》给出了负面清单，即限制金融科技、模式创新企业在科创板发行上市;禁止房地产和主要从事金融、投资类业务的企业在科创板发行上市。

在硬性指标规定方面，同时符合下列4项指标的企业申报科创板发行上市;

(一)最近3年累计研发投入占最近3年累计营业收入占比5%以上，或者最近3年研发投入金额累计在6000万元以上;其中，软件企业最近3年累计研发投入占最近3年累计营业收入占比10%以上;

(二)研发人员占当年员工总数的占比不低于10%;

(三)形成主营业务收入的发明专利(含国防专利)5项以上，软件企业除外;

(四)最近3年营业收入复合增长率达到20%，或者最近1年营业收入金额达到3亿元。采用《审核规则》第二十二条第二款第(五)项上市标准申报科创板发行上市的发行人除外。

《暂行规定》也支持和鼓励科创板定位规定的相关行业领域中，符合下列情形之一的企业申报科创板发行上市：

(一)拥有的核心技术经国家主管部门认定具有国际领先、引领作用或者对于国家战略具有重大意义;

(二)作为主要参与单位或者核心技术人员作为主要参与人员，获得国家自然科学奖、国家科技进步奖、国家技术发明奖，并将相关技术运用于主营业务;

(三)独立或者牵头承担与主营业务和核心技术相关的国家重大科技专项项目;

(四)依靠核心技术形成的主要产品(服务)，属于国家鼓励、支持和推动的关键设备、关键产品、关键零部件、关键资料等，并实现了进口替代;

(五)形成核心技术和主营业务收入相关的发明专利(含国防专利)合计50项以上。