安氏企业所得税年报申报(安氏企业所得税年报申报表)

本站囊括了诸多行业的相关知识，同时也为大家提供专业的服务。在过去的一年里，我们为数万名和您一样关注有关“安氏企业所得税年报申报”问题的粉丝们提供过专业的服务，我们多年来坚持以“您的难事就是我的心事”为服务宗旨，毫无保留的通过文章分享来为大家排忧解难。今天我们将继续为您分享关于安氏企业所得税年报申报表的问题。我们也希望本次解答会让您茅塞顿开。若还有其他疑问可通过文章下方跟站务联系。好了，我们的分享即将开始！

如何申报企业年度所得税？

1.企业所得税年报按照企业所得税法规定应该在每年的5月31日前进行申报；

2.企业所得税年报在各省的国税局网站进行申报；你既然看到了企业所得税年报表与季度所得税及增值税申报表均在一个界面；

企业所得税申报操作流程

企业所得税申报操作流程

企业所得税申报操作流程,纳税时如果没有了解纳税流程很容易出现问题，给自己家的企业带来麻烦，因此纳税人应该如何纳税才能正确地走完整个流程呢？下面我带大家简单了解一下企业所得税申报操作流程.

企业所得税申报操作流程1

1、操作前准备

（首次登录广东省电子税务局适用）

登录前你准备好了吗？请检查：

1. 浏览器Internet Explorer 9或以上版本。

2. 使用Adobe Reader10或以上版本。

2、进入系统方式

1. 在360、百度等搜索引擎输入“广东省电子税务局”后，点击“广东省电子税务局（官网）”进入。

2. 登录网址：

3、进入登录界面

使用原网报账号或CA或具有办税权限的用户以“企业身份”进入广东省电子税务局。

4、进入申报界面

1. 点击“申报缴税”进入申报界面。

2. 选择所属期为2017年1月1日-2017年12月31日的应申记录填写申报表。

3. 若未生成相对应年报记录，则尝试修改申报月份或者重置申报清册。

在请选择申报方式框中点击离线PDF申报下载申报表。

点击“保存”下载到电脑上，用PDF格式打开，进入企业所得税年度申报界面。

5、填写申报表单

纳税人根据企业的涉税业务，选择“填报”表单，不必要的表格请勿随意选择。

注：1. A000000企业基础信息表、A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）、收入费用明细表（A101010、A102010或A101020、A102020或A103000）、A105000纳税调整项目明细表、A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表、A106000企业所得税弥补亏损明细表均为必填报表。

2. 其他表为选填表，根据企业的涉及业务进行选填。如：“捐赠支出”需填A105070捐赠支出及纳税调整明细表，涉及境外所得税收抵免业务的企业须填报A108000～A108030，跨地区经营汇总纳税的企业须填报A109000～A109010等。

3.勾选已填写的表格时，会删除相关表格数据。

注：填报申报表有二种方式：一是直接填写申报表，本文主要介绍此申报方式。二是选择“导入数据”，导入.XML报盘文件。.XML报盘文件可通过广东省国税局门户网站下载的广东省企业所得税申报系统生成申报数据后选择“导出.XML报盘文件 (用于电税局离线PDF申报、办税厅自助终端申报)”导出。

选择此方式，选填PDF表单与报盘文件中的表单应一致。

6、填写基础信息表A000000

注：1. 所属行业明细代码自动调用税务登记信息中的行业代码，若发现错误，可通过电子税务局【涉税事项办理】-【变更登记】修改或前往前台变更税务登记信息。

2. 资产总额单位为万元，请勿直接复制资产负债表数据，否则将虚增企业资产。

3. 请慎重选择“从事股权投资业务”选项，将影响“业务招待费”和“广告费和业务宣传费”扣除限额的计算。

4. “企业重组及递延纳税事项”选择“是”的，需填写《企业重组情况及纳税调整明细表》（A05100）。

7、填写收入支出明细表

注：1. 行业代码为6600、6700、6800、6900的纳税人填报A101020金融企业收入明细表、A102020金融企业支出明细表。

2. A000000财务会计制度备案的会计制度为“事业单位会计准则”、“民间非营利组织会计制度”填报A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表。

3. 除金融企业、事业单位、民间非营利组织之外的企业填报A101010一般企业收入明细表、A102010一般企业成本支出明细表。

8、填写A104000期间费用明细表

注：发生“销售费用、管理费用、财务费用”业务必填A104000期间费用明细表。

9、填写纳税调整明细表

（A105000～A105120）

职工薪酬、捐赠支出、特殊行业准备金等明细表只要发生相关业务，不论是否需要纳税调整，均需填报。

本项目填写会计处理不确认收入而税收规定应确认为应税收入的金额，若会计已经作收入处理，则无需填写。

当《基础信息表》中“109从事股权投资业务”，选择“是”时，本表第6行第2列和第6行第5列将作为“业务招待费”和“广告费和业务宣传费”的扣除基数。

根据新企业所得税法的决定，超过年度利润12%未扣除的捐赠支出准予结转以后三年扣除。

根据国家税务总局2018年第15号规定，企业申报扣除资产损失，仅需填报该表，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。

注：1. A105010～A105120任意一张表被选中，必填报A105000表。

2. 行业代码为6600、6700、6800、6900的企业，只要会计上发生相关支出（包括准备金），不论是否纳税调整，须填报A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表。

10 、填报弥补亏损明细表

（A106000）

注：不论是否涉及有以前年度亏损弥补或当期亏损的企业，必填报A106000企业所得税弥补亏损明细表。

11、填报填写税收优惠明细表

（A107010～A107050）

具有高新技术企业资格的纳税人无论是否享受税收优惠政策，均需填报本表。

注：1. 填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠，应根据国家税务总局公告2018年第23号规定“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”方式办理。

2. 填写A107011（符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表）、A107012（研发费用加计扣除优惠明细表）表的企业，须同时填写A107010。

3. 填写A107041高新技术企业优惠情况及明细表、A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表的企业，须同时填写A107040表。

12

填写境外所得税收抵免表

（A108000～A108030）

注：1. 填报A108000表时，境外所得抵免方式有“分国（地区）不分项”和“分国（地区）不分项”二种选择。如选择“分国（地区）不分项”，“国家（地区）”项应逐行填报A108000及其附表；如选择“不分国（地区）不分项”，A108010表、A108020表、A108030表“国家（地区）”项仍可以填写多行，而A108000表“国家（地区）”项不需要填写。本抵免方式一经选择后，5年内不得改变。

13、填写主表（A100000）

主表除少量内容外，多数项目来自下级附表的汇总数据。点击“校验本页数据”可检查填写数据是否正确。

14、填写跨地区汇总纳税企业申报表

（A109000～A109010）

适用于跨地区经营汇总纳税的`纳税人填报。

15、检查所有数据

点击“检查所有数据”，对已填写申报表的漏填或不合规的数据进行检查。

16、选择使用“税收政策风险提示”

注：为避免出现涉税风险，系统提供了税收政策风险提示服务功能，填报时可选择“是”进行风险扫描或选择“否”放弃风险扫描。

17、填报《研发项目可加计扣 研发费用情况归集表》

注：1. 填报A107012研发费用加计扣除优惠明细表的企业必须同时填报A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表和《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》。

2. 享受研发费加计扣除所得税优惠的纳税人填报《“研发支出”辅助账汇总表》，并在报送《年度财务会计报告》的同时随附注一并报送主管税务机关，《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》根据《“研发支出”辅助账汇总表》填报，在年度纳税申报时随企业所得税年度申报表一并报送。

18、填写《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》等附表

注：1. 根据当年发生非货币资产投资、资产（股权）划转、债务重组、合并、分立、股权收购、资产收购等重组业务的情况，选填《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》、《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》、《企业重组所得税特殊性税务处理报告表（主表）》。

19、提交申报表

填写完毕并已通过检查所有数据，输入密码后，点击“提交”按钮完成申报。

20、查询和打印

（查询方式1）

（查询方式2）

注：提交申报完成后，十分钟后可登录电子税务局[涉税查询]-[申报征收查询]或[申报查询及打印]查询。查看申报是否成功，避免出现申报不成功造成逾期申报。

企业所得税申报操作流程2

般纳税人企业所得税申报流程

一、一般纳税人如何报税，报税分为纸质报税和网上报税。

1、纸质报税：这种申报方式只针对指导期内的企业。在填写五份表格(一式两份)后，将从税务机关复印的ic卡随身携带，核对和比较的结果将首先提交主管或值日官，然后在申报和征收窗口进行申报。

五种形式包括：主表、进项税明细表、销售明细表、特殊发票申报明细扣款、特殊发票明细存根。

2、网上报税：这种报税方式为一般纳税人除指导期外，进入网上申报系统根据提示进行申报，将申报反馈的结果打印出来，然后得到税务局明确的ic卡。

二、一般纳税人报税时间

一般情况下抄税：每月8号以前；增值税报税：10日之前；所得税15日以前。

三、一般纳税人报税流程

1.月底前的发票验证和解密

2.报税前

3.打印本月开票清单

4.网上报税：

a.如果开具普通发票，则应导入。

b.如果您获得了可扣除的“四张小票”(包括运费发票、二手材料发票、购买农产品的发票、海关增值税支付的间接证据)，则需要收集和导入。

c.在自动生成主表单后，根据发票列表在申报表中填写“销售详细信息”。

d.如有进出口转让、缴纳税款（一般在小企业辅导期间）等，应填写。

e.连同所附表格及会计报表、网上申报、收据、印刷及加盖印花

5、确认税收帐户中有足够的资金支付税款。

6、将网上打印的信息与发票清单和金税卡（如果发票由中介机构携带，则无需携带）进行比较，放在税务局大厅的窗口。如果是正确的，那就没问题！如有问题，将金卡锁上并转至异常岗位处理。

企业所得税年度申报表怎么填

企业所得税年度申报表填写：

有关项目填报说明:

表体项目

本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分.

"利润总额计算"中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报.实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表;实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表;实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表;实行其他国家统一会计制度的纳税人,根据本表项目进行分析填报.

"应纳税所得额计算"和"应纳税额计算"中的项目,除根据主表逻辑关系计算的外,通过附表相应栏次填报.

行次说明

第1-13行参照企业会计准则利润表的说明编写.

第1行"营业收入":填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额.本行根据"主营业务收入"和"其他业务收入"的数额填报.一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》(A101010)填报;金融企业纳税人通过《金融企业收入明细表》(A101020)填报;事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报.

第2行"营业成本"项目:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额.本行根据"主营业务成本"和"其他业务成本"的数额填报.一般企业纳税人通过《一般企业成本支出明细表》(A102010)填报;金融企业纳税人通过《金融企业支出明细表》(A102020)填报;事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人,通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报.

第3行"营业税金及附加":填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费.本行根据纳税人相关会计科目填报.纳税人在其他会计科目核算的本行不得重复填报.

第4行"销售费用":填报纳税人在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用.本行通过《期间费用明细表》(A104000)中对应的"销售费用"填报.

第5行"管理费用":填报纳税人为组织和管理企业生产经营发生的管理费用.本行通过《期间费用明细表》(A104000)中对应的"管理费用"填报.

第6行"财务费用":填报纳税人为筹集生产经营所需资金等发生的筹资费用.本行通过《期间费用明细表》(A104000)中对应的"财务费用"填报.

第7行"资产减值损失":填报纳税人计提各项资产准备发生的减值损失.本行根据企业"资产减值损失"科目上的数额填报.实行其他会计准则等的比照填报.

第8行"公允价值变动收益":填报纳税人在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债(包括交易性金融资产或负债,直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债),以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具和套期业务中公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失.本行根据企业"公允价值变动损益"科目的数额填报.(损失以"-"号填列)

第9行"投资收益":填报纳税人以各种方式对外投资确认所取得的收益或发生的损失.根据企业"投资收益"科目的数额计算填报;实行事业单位会计准则的纳税人根据"其他收入"科目中的投资收益金额分析填报(损失以"-"号填列).实行其他会计准则等的比照填报.

第10行"营业利润":填报纳税人当期的营业利润.根据上述项目计算填列.

第11行"营业外收入":填报纳税人取得的与其经营活动无直接关系的各项收入的金额.一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》(A101010)填报;金融企业纳税人通过《金融企业收入明细表》(A101020)填报;实行事业单位会计准则或民间非营利组织会计制度的纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报.

第12行"营业外支出":填报纳税人发生的与其经营活动无直接关系的各项支出的金额.一般企业纳税人通过《一般企业成本支出明细表》(A102010)填报;金融企业纳税人通过《金融企业支出明细表》(A102020)填报;实行事业单位会计准则或民间非营利组织会计制度的纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报.

第13行"利润总额":填报纳税人当期的利润总额.根据上述项目计算填列.

第14行"境外所得":填报纳税人发生的分国(地区)别取得的境外税后所得计入利润总额的金额.填报《境外所得纳税调整后所得明细表》(A108010)第14列减去第11列的差额.

第15行"纳税调整增加额":填报纳税人会计处理与税收规定不一致,进行纳税调整增加的金额.本行通过《纳税调整项目明细表》(A105000)"调增金额"列填报.

第16行"纳税调整减少额":填报纳税人会计处理与税收规定不一致,进行纳税调整减少的金额.本行通过《纳税调整项目明细表》(A105000)"调减金额"列填报.

第17行"免税、减计收入及加计扣除":填报属于税法规定免税收入、减计收入、加计扣除金额.本行通过《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)填报.

第18行"境外应税所得抵减境内亏损":填报纳税人根据税法规定,选择用境外所得抵减境内亏损的数额.本行通过《境外所得税收抵免明细表》(A108000)填报.

第19行"纳税调整后所得":填报纳税人经过纳税调整、税收优惠、境外所得计算后的所得额.

第20行"所得减免":填报属于税法规定所得减免金额.本行通过《所得减免优惠明细表》(A107020)填报,本行0时,填写负数.

第21行"抵扣应纳税所得额":填报根据税法规定应抵扣的应纳税所得额.本行通过《抵扣应纳税所得额明细表》(A107030)填报.

第22行"弥补以前年度亏损":填报纳税人按照税法规定可在税前弥补的以前年度亏损的数额,本行根据《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)填报.

第23行"应纳税所得额":金额等于本表第19-20-21-22行计算结果.本行不得为负数.本表第19行或者按照上述行次顺序计算结果本行为负数,本行金额填零.

第24行"税率":填报税法规定的税率25%.

第25行"应纳所得税额":金额等于本表第23×24行.

第26行"减免所得税额":填报纳税人按税法规定实际减免的企业所得税额.本行通过《减免所得税优惠明细表》(A107040)填报.

第27行"抵免所得税额":填报企业当年的应纳所得税额中抵免的金额.本行通过《税额抵免优惠明细表》(A107050)填报.

第28行"应纳税额":金额等于本表第25-26-27行.

第29行"境外所得应纳所得税额":填报纳税人来源于中国境外的所得,按照我国税法规定计算的应纳所得税额.本行通过《境外所得税收抵免明细表》(A108000)填报.

第30行"境外所得抵免所得税额":填报纳税人来源于中国境外所得依照中国境外税收法律以及相关规定应缴纳并实际缴纳(包括视同已实际缴纳)的企业所得税性质的税款(准予抵免税款).本行通过《境外所得税收抵免明细表》(A108000)填报.

第31行"实际应纳所得税额":填报纳税人当期的实际应纳所得税额.金额等于本表第28+29-30行.

第32行"本年累计实际已预缴的所得税额":填报纳税人按照税法规定本纳税年度已在月(季)度累计预缴的所得税额,包括按照税法规定的特定业务已预缴(征)的所得税额,建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部按规定向项目所在地主管税务机关预缴的所得税额.

第33行"本年应补(退)的所得税额":填报纳税人当期应补(退)的所得税额.金额等于本表第31-32行.

第34行"总机构分摊本年应补(退)所得税额":填报汇总纳税的总机构按照税收规定在总机构所在地分摊本年应补(退)所得税款.本行根据《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》(A109000)填报.

第35行"财政集中分配本年应补(退)所得税额":填报汇总纳税的总机构按照税收规定财政集中分配本年应补(退)所得税款.本行根据《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》(A109000)填报.

第36行"总机构主体生产经营部门分摊本年应补(退)所得税额":填报汇总纳税的总机构所属的具有主体生产经营职能的部门按照税收规定应分摊的本年应补(退)所得税额.本行根据《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》(A109000)填报.

第37行"以前年度多缴的所得税额在本年抵减额":填报纳税人以前纳税年度汇算清缴多缴的税款尚未办理退税、并在本纳税年度抵缴的所得税额.

第38行"以前年度应缴未缴在本年入库所得额":填报纳税人以前纳税年度应缴未缴在本纳税年度入库所得税额.

企业所得税年报怎么报呀？

1、打开电子税务局的相关界面，选择增值税来填写申报表。

2、进入到申报表以后，报表里的数据都填写零。

3、把报表拉到最下方，需要对纳税人进行数字签名。

4、检查日期和报表里的零数据，没问题就点击提交。

5、这样一来会提示已申报，即可实现企业所得税年报了。

纳税人如何在网上进行企业所得税年报申报,具体操作流程?

1、打开所属税务局官网，找到电子税务局，点开。

2、在弹出的界面右上角找到登录按钮点开。

3、进入登录界面，输入用户名和密码点击登录。

4、进入登录后台后，在上方菜单栏中找到申报缴税，点击进入。

5、在国地税费联合申报中，找到企业所得税年报，点击填写申报表并在弹出的对话框中选择填报方式。

6、点选离线PDF申报方式后，在弹出的离线PDF申报表下载窗口中选择保存。

7、下载完成后用PDF软件打开该文件，依据企业的涉税业务，选择“填报”表单，不必要的表格请勿随意选择。

8、依据所勾选的选填表单输入相关企业级税收信息。

9、下拉填写企业收入和成本数据等。

10、将所有勾选的税务明细表填写完毕后，在页面中找到纳税申报表，点击检查所有数据。

11、在弹出的对话框中再次点击检查所有数据，确认无误后点击提交按钮，即完成网上进行企业所得税年报申报。

12、提交申报完成10分钟后可登录该网站查询申报是否成功，在菜单栏中找到涉税查询，然后在左侧导航栏中找到申报税收查询。

13、在主界面中选定申报的所属日期点击查询，即可看到所得税的年度申报状态是否完成。

企业所得税年报怎么报

企业所得税年报具体如下：

1、企业所得税的年报，由企业在年度终了之日起五个月内申报；

2、向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款；

3、企业需要向税务机关提交，年度企业所得税的纳税申报表，并结清应缴应退的税款；

4、企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和有关资料。

《中华人民共和国企业所得税法》

第五十三条

企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。

企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。

企业依法清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度。第五十四条

企业所得税分月或者分季预缴。

企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

安氏企业所得税年报申报的介绍就聊到这里吧，感谢你花时间阅读本站内容，更多关于安氏企业所得税年报申报表、安氏企业所得税年报申报的信息别忘了在本站进行查找喔。